PDV EU, ICS i međunarodni propisi na ExusTransu

Pregled PDV-a i međunarodnog fakturiranja na ExusTransu

Svi računi generirani na ExusTransu usklađeni su s belgijskim zakonom o PDV-u i Direktivom o PDV-u Europske unije. Platforma automatski primjenjuje ispravan porezni tretman na temelju lokacije društva, PDV registracije i rute prijevoza.

1. Provjerava se lokacija društva
2. Validiraju se PDV brojevi
3. Analizira se ruta prijevoza
4. Određuju se primjenjiva porezna pravila
5. PDV se automatski primjenjuje
6. Na račune se dodaju zakonske napomene

Belgijski domaći PDV – 21%

Kada su i naručitelj i prijevoznik osnovani u Belgiji, primjenjuje se belgijski PDV po standardnoj stopi od 21%.

• 🇧🇪 Naručitelj registriran u Belgiji
• 🚛 Prijevoznik registriran u Belgiji
• 💶 Stopa PDV-a: 21%
• 📄 Belgijski PDV prikazan na računu
• ✅ Usklađenost s domaćim propisima

Ovo pravilo primjenjuje se na domaće usluge prijevoza i naknade povezane s platformom unutar Belgije.

Države članice EU – prijenos porezne obveze i intrakomunitarna pravila

Za prekogranične B2B usluge prijevoza unutar Europske unije, u većini slučajeva primjenjuje se mehanizam prijenosa porezne obveze.

• 🌍 Naručitelj ili prijevoznik u drugoj državi EU
• 🏢 Potreban važeći EU PDV broj
• 💶 Stopa PDV-a: 0%
• 📑 Primijenjen mehanizam prijenosa porezne obveze
• ⚖️ Članak 44 Direktive EU o PDV-u

U okviru ovog sustava, PDV prijavljuje naručitelj u svojoj državi umjesto da ga ExusTrans zaračuna.

Intrakomunitarna isporuka (ICS) u uslugama prijevoza

Iako se ICS izvorno odnosi na robu, usluge prijevoza unutar EU najčešće se oporezuju prema pravilima prijenosa porezne obveze. ExusTrans automatski primjenjuje odgovarajuću klasifikaciju.

• 🔎 PDV brojevi provjeravaju se u sustavu VIES
• 📍 Detektiraju se kodovi država
• 🧮 PDV se postavlja na 0%
• 📄 Dodaje se napomena o prijenosu porezne obveze

Naručitelji izvan EU – izvan područja primjene EU PDV-a

Kada ExusTrans pruža usluge poslovnim naručiteljima koji su osnovani izvan Europske unije, EU PDV se ne zaračunava.

• 🌐 Naručitelj se nalazi izvan EU
• 🏢 Registrirani poslovni subjekt
• 💶 Stopa PDV-a: 0%
• 📑 Izvan područja primjene EU PDV-a
• ⚖️ Primjenjuje se članak 44

Tipične države uključuju Tursku, Ujedinjenu Kraljevinu, Ukrajinu, Švicarsku, Sjedinjene Američke Države i druge države izvan EU.

Izvozne operacije izvan EU

Prijevoz robe iz EU u države izvan EU može se kvalificirati kao izvoz i ostvariti oslobođenje od PDV-a kada je potkrijepljen odgovarajućom carinskom dokumentacijom.

• 📦 Roba napušta područje EU
• 📝 Izvozna deklaracija (MRN)
• 📄 CMR ili teretnica
• 💶 Moguće oslobođenje od PDV-a
• 🔒 Dokumentacija je obvezna

Izvozna dokumentacija može se zatražiti tijekom poreznih nadzora i korisnici je moraju čuvati.

Uvoz u Europsku uniju

Kada roba ulazi u EU iz država izvan EU, uvozni PDV i carine obračunavaju se na prvoj točki ulaska.

• 🛃 Uvozni PDV
• 📍 Država ulaska
• 💼 Carinjenje
• 📑 Uvozna deklaracija
• 🏢 Odgovoran uvoznik (importer of record)

Uvozni PDV plaća se odvojeno i nije uključen u ExusTrans račune za prijevoz.

Lančane transakcije i prijevoz s više strana

U transakcijama koje uključuju više kupaca i prodavatelja primjenjuju se posebna pravila PDV-a kako bi se utvrdilo koja je isporuka povezana s fizičkim prijevozom.

• 🔄 Više ugovornih strana
• 🚛 Jedan fizički prijevoz
• 💶 Samo jedna isporuka može biti oslobođena
• 📑 Ostale isporuke oporezuju se lokalno

Raspodjela PDV-a u lančanim transakcijama

ExusTrans analizira podatke o prijevozu i ugovorne uloge kako bi ispravno dodijelio porezni tretman PDV-a.

• 📍 Analiza polazišta i odredišta
• 📄 Mapiranje ugovora
• 🧮 Dodjela PDV-a
• ⚖️ Usklađenost s propisima

Automatsko utvrđivanje i validacija PDV-a

Platforma ExusTrans koristi automatizirane sustave za određivanje ispravnog PDV tretmana za svaki račun.

• 🔍 Validacija PDV broja
• 📍 Provjere registracije društva
• 🌍 Detekcija kodova država
• 🧠 Klasifikacija temeljena na pravilima
• 📄 Automatske zakonske napomene

Ručna intervencija potrebna je samo u iznimnim slučajevima.

Odgovornosti korisnika za poreznu usklađenost

Iako ExusTrans automatski primjenjuje pravila PDV-a, korisnici i dalje ostaju odgovorni za vlastito porezno izvještavanje i usklađenost.

• 🧾 PDV prijave
• 📄 Računovodstvena evidencija
• 📑 Carinska dokumentacija
• 🏢 Regulatorne prijave
• ⚖️ Pravna usklađenost

Prednosti automatizirane obrade PDV-a

Automatizirana obrada PDV-a donosi značajne prednosti korisnicima platforme.

• ✅ Smanjen administrativni opseg posla
• ✅ Niži rizik od pogrešaka
• ✅ Brže izdavanje računa
• ✅ Dokumentacija spremna za reviziju/nadzor
• ✅ Međunarodna usklađenost

❓ Često postavljana pitanja (FAQ)

Zašto je na moj račun primijenjen PDV od 21%?

Belgijski PDV od 21% primjenjuje se kada su i naručitelj i prijevoznik registrirani u Belgiji.

Zašto moj EU račun prikazuje 0% PDV-a?

Kada je jedna strana registrirana u drugoj državi članici EU s važećim PDV brojem, primjenjuje se mehanizam prijenosa porezne obveze i PDV se postavlja na 0%.

Što je mehanizam prijenosa porezne obveze?

U okviru mehanizma prijenosa porezne obveze, PDV prijavljuje i plaća naručitelj u svojoj državi umjesto da ga ExusTrans zaračuna.

Zašto moj račun prikazuje 0% PDV-a za društvo izvan EU?

Za poslovne naručitelje osnovane izvan EU, usluge se klasificiraju kao izvan područja primjene EU PDV-a prema članku 44 te se fakturiraju bez EU PDV-a.

Što se događa ako moj PDV broj nedostaje ili je nevažeći?

Ako PDV broj nedostaje ili je nevažeći, domaći PDV može se automatski primijeniti u skladu s belgijskim i EU propisima.

Provjerava li ExusTrans PDV brojeve?

Da. PDV brojevi automatski se provjeravaju tijekom registracije i generiranja računa putem službenih EU sustava validacije.

Jesu li izvozni prijevozi uvijek oslobođeni PDV-a?

Izvoz izvan EU može se kvalificirati za oslobođenje od PDV-a ako je potkrijepljen važećom carinskom izvoznom dokumentacijom.

Je li uvozni PDV uključen u ExusTrans račune?

Ne. Uvozni PDV i carine plaćaju se odvojeno carinskim tijelima i nisu uključeni u ExusTrans račune.

Što je intrakomunitarna isporuka (ICS)?

ICS se odnosi na prekogranične isporuke unutar EU. Za usluge prijevoza obično se primjenjuju pravila prijenosa porezne obveze umjesto klasičnog ICS tretmana.

Kako se lančane transakcije obrađuju u smislu PDV-a?

U lančanim transakcijama, samo isporuka povezana s fizičkim prijevozom može imati koristi od PDV-a od 0%. Ostale isporuke oporezuju se lokalno.

Mogu li privatne osobe dobiti račune od ExusTransa?

Da, ali na privatne naručitelje mogu se primjenjivati drugačija pravila PDV-a. Većina transakcija na ExusTransu namijenjena je poslovnim korisnicima.

Pruža li ExusTrans porezne ili pravne savjete?

Ne. ExusTrans pruža automatizirane alate za fakturiranje, ali ne može zamijeniti profesionalne porezne, pravne ili računovodstvene savjetnike.

Tko je odgovoran za PDV izvještavanje?

Svako društvo odgovorno je za vlastite PDV prijave i porezno izvještavanje u skladu s lokalnim propisima.

Koliko dugo se pohranjuju dokumenti povezani s PDV-om?

Računi i evidencije povezane s PDV-om pohranjuju se u skladu s belgijskim i EU zakonskim zahtjevima za čuvanje dokumentacije.

Zaključak

Kombiniranjem belgijskih poreznih pravila, EU propisa o PDV-u i međunarodnih standarda, ExusTrans osigurava da se svi računi generiraju ispravno i transparentno. Automatizirana klasifikacija, obrada prijenosa porezne obveze i tretman izvan područja primjene omogućuju naručiteljima i prijevoznicima sigurnije poslovanje preko granica.